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区政府关于大兴区2015年度本级预算执行和其他财政收支审计情况的报告
来源:区人大网站 日期:2016-08-04

   

  区政府关于大兴区2015年度本级预算执行和其他财政收支审计情况的报告

  ——2016年7月27日在北京市大兴区第四届人民代表大会常务委员会第二十七次会议上

  区审计局局长   李建国

  

  主任、各位副主任、各位委员:

  我受区人民政府委托,向区人大常委会报告我区2015年度本级预算执行和其他财政收支的审计工作情况。

  根据《中华人民共和国审计法》及实施条例、《北京市审计条例》和《北京市大兴区预算监督办法》的有关规定,区审计局对区2015年度本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。按照“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的工作方针,认真贯彻落实两办《关于完善审计制度若干重大问题的框架意见》及配套文件,在经济发展新常态下,增强审计工作的主动性和适应性,紧紧围绕当前新区经济社会发展的中心任务和重点工作,坚持“总体评价、揭露问题、规范管理、促进改革、提高绩效、维护安全”的总体思路,进一步深化财政审计,把预算安排及资金使用的科学合理性、新预算法的贯彻执行以及统筹盘活财政存量资金作为审计重点,充分发挥保障国家经济社会健康运行的“免疫系统”功能。审计结果表明,2015年度区本级预算执行和其他财政收支总体情况较好。

  2015年,区级实现财力5776879万元,比2014年同比增加 803043万元,增长16.15%。其中公共财政预算收入712454万元,同比增加97237万元,增长15.81%;基金预算收入1219188万元,同比减少1252893万元,下降50.68%;国有资本经营预算收入2848万元,同比减少375万元,下降11.64%;体制返还159284万元;体制定额补助98942万元;一般性转移支付238740万元;结算补助997829万元;市追加专项补助837975万元;调入预算稳定调节基金156673万元;专项债券转贷收入377377万元;调入资金248422万元;上年结余727147万元。

  2015年,区级实现支出5547567万元,比2014年同比增加1300878万元,增长30.63%。其中公共财政预算支出2917991万元,同比增加1321439万元,增长82.77%;基金预算支出1660327万元,同比减少957916万元,下降36.59%;国有资本经营预算支出2841万元,同比减少296万元, 下降9.44%;上解支出36804万元;安排预算稳定调节基金303805万元;债务还本支出377377万元;调出资金248422万元。

  年终滚存结余229312万元,其中公共财政预算结余122780万元、基金预算结余106006万元、国有资本经营预算结余526万元。

  针对去年审计发现的问题,相关单位认真落实审计处理意见、采纳审计建议,按照规定时限进行了整改。区审计局对去年查出问题的整改情况进行了检查,于2015年12月,就各部门、各单位整改情况,已代政府向区人大财经委提交了专题报告。

  对今年审计发现的问题,已提出处理意见和建议,相关单位正在积极整改,区政府将在年底前向区人大财经委书面报告审计查出问题的整改情况。

  一、财政部门组织本级预算执行和其他财政收支审计

  在对一般预算、基金预算和国有资本经营预算总体收支审计的基础上,以摸清财政收支管理、重大决策执行的总体情况为目标,重点审计2015年度区财政局新预算法的贯彻执行情况,具体组织编制、执行部门预算情况,收入、支出预算的组织执行情况,财政收支结构、规模和年末财政存量资金等。

  审计结果表明,财政部门不断完善公共财政体系建设,调整优化财政支出结构,全区经济总体呈现平稳较快的发展态势。在组织财政收入方面,积极采取措施,较好地完成了全年预算任务。2015年,区本级共实现财政收入1691267万元,完成年初预算1373349万元的123.15%。在财政支出方面强化支出责任,优先安排教育、社保、卫生、文化等资金,不断加大现代农业、农村基础设施的投入,统筹城乡协调发展。区财政局制定了《大兴区财政局关于进一步加强财政结余结转资金管理的通知》、《大兴区财政预算绩效管理手册》、《大兴区财政局关于镇(街道、基地)专项转移支付资金实施国库集中支付改革有关事项的通知》等制度,规范了项目资金事前绩效评估工作,加强了区本级行政事业单位财政拨款结余结转资金的管理。2015年,区本级预算执行情况较好,但也存在一些问题。

  ⒈预算草案欠细化。区财政局报送人大审查和批准的2015、2016年度预算草案,功能分类仅编列到类、未细化编列到项,经济性质分类仅编列到类、未细化编列到款。

  ⒉非税收入未及时上缴国库866万元,包括社会抚养费、防空地下室易地建设费等。

  ⒊未及时收回已到期的债权1880万元。2014年出借给北京星明湖度假村900万元,出借给大兴区物资集团有限公司1000万元、2015年收回20万元,剩余款项尚未收回。

  ⒋未按规定采用直接支付而是采取授权支付的方式,拨付区交通局等单位资金1725万元。

  二、部门预算执行和决算草案情况审计

  ㈠14个区级一级预算单位预算执行和决算草案审计。

  以促进细化预算编制、严格预算执行、提高预算执行效果、积极推进财政管理的科学化和规范化为目标,对区商务委、市政市容委、金融办、机场办、交通局、地震局、民防局、民政局、环保局、文联、残联、行政服务中心、广电中心、房屋征收事务中心的部门预算执行和决算草案情况进行了审计。重点审计预算单位年度预算编制、执行情况,分析预决算产生差异的原因;国有资产管理使用情况;政府采购执行情况、部门非税收入征缴管理情况以及存量资金管理情况等。

  审计结果表明,区商务委等14个单位能够按照规定组织编制及上报部门预算,基本按照批复的预算组织执行,国有资产管理较规范。与以前年度对比,在“三公经费”支出方面金额明显下降,但是,审计中也发现一些问题。

  一是3个单位预算编制不实、不细788.80万元。区民政局申请的双拥经费项目资金内容未细化到具体项目465万元;区市政市容委3个项目年初预算未编制项目文本323.14万元;区残联在职人员日常公用支出多申报预算0.66万元。

  二是5个单位未严格执行预算16.84万元。区交通局、行政服务中心、广电中心共4个项目改变资金使用用途15.72万元;区残联超预算支出0.97万元;区金融办将公用经费预算用于人员经费支出0.15万元。

  三是2个单位决算不真实276.63万元。区交通局虚列支出276.25万元,区行政服务中心年底决算报表和账面数不一致0.38万元。

  四是8个单位执行政府采购政策不严格。区文联、行政服务中心、环保局、民政局、房屋征收事务中心购置设备、办公用品,购买物业管理和法律服务未履行政府采购程序108.52万元;区环保局、市政市容委、机场办、地震局印刷业务,区房屋征收事务中心车辆保养未按规定到定点机构28.69万元。

  五是1个单位结余资金未上缴8万元。区商务委2014年收到区安监局拨入项目经费8万元,至2015年底未支出,结余资金未上缴。

  六是3个单位在规定范围内结算未使用公务卡4.80万元,包括区民政局、机场办、市政市容委。

  七是7个单位会计核算欠规范。区民防局、行政服务中心、交通局固定资产及无形资产未入账739.95万元,区民防局购置及安装设备款未计入“在建工程”90.46万元,区地震局固定资产账实不符0.80万元;区广电中心2015年经营收入未全额上缴财政,坐支81.20万元;区金融办超限额使用现金支付外出调研机票、住宿费等共计22笔,金额合计3.98万元;区商务委在其他应付款科目核算区安监局拨款3万元;区广电中心所有记账凭证无记账、复核人员签字。

  按照《北京市审计条例》的要求,区审计局将在区人大常委会审议通过本报告后,对区商务委、市政市容委、金融办、机场办、交通局、地震局、民防局、民政局、环保局、文联、残联、行政服务中心、广电中心、房屋征收事务中心等14个单位预算执行和决算草案审计结果和初步整改情况,向社会进行公告。

  ㈡其他区级一级预算单位预算执行和决算草案自查自纠内部审计。

  以促进区级单位进一步规范预算管理为目标,组织未纳入重点审计的48个区级预算单位,对2015年度预算执行和决算草案情况进行自查自纠。重点关注自身内部控制制度建立及执行、部门预算编制和执行、决算编制、国有资产管理、非税收入征收和缴库、存量资金管理使用情况等方面。其中27个单位通过本次自查自纠查出问题45个,主要包含8类问题:其中17个单位内控制度不健全、执行不到位,7个单位未严格执行公务卡结算,6个单位资产管理存在问题;个别单位存在预算编制不细化、预算执行进度慢、决算不完整、零余额转基本户、会计基础工作欠规范等问题。

  针对本次自查自纠查出的问题,相关单位积极进行整改,补充完善内控制度、加强了对预算编制和执行的管理。

  三、专项资金审计调查

  以促进更加规范、合理、有效地使用项目资金,揭露存在的问题,评价专项资金管理情况和使用效果,提高资金使用绩效为目标,对供热燃料补贴等3项专项资金进行审计调查。

  ⒈供热燃料补贴专项资金审计调查。

  重点审计了2013至2016采暖季燃煤、燃气、燃油(液化石油气)等供热企业、单位就所担负的居民供热面积享受供热燃料补贴的情况,上述3个采暖季实际共支付66881万元;延伸过程中抽查了北京市大兴区供暖管理中心等5家供热企业、单位及其所管辖的10家锅炉房。

  审计调查结果表明,在2013至2016采暖季,区市政市容委基本能够按照各项管理办法,履行相应管理职能和审核程序,保证专项资金运转的安全及时;基本能够按照要求对供热燃料补贴专项资金实施申报和清算环节的审核管理,能够按照补贴标准和审定的清算面积拨付补贴资金;未发现拖欠、挤占供热燃料补贴或将其挪作他用的情况,但也存在区市政市容委多发放补贴资金229万元和区级资金配比较低的问题。

  ⒉便民商业服务体系建设项目(含早餐工程)绩效审计调查。

  便民商业服务体系建设项目为2015年政府为民办实事重点工作,助赢时时彩软件好用吗:该项目审计金额553万元,延伸审计了14个项目申报主体、37家商业网点。早餐工程项目是北京市首个早餐示范工程远郊区县建设试点,该项目审定总投资额4883万元,延伸审计调查12个项目申报主体,审计早餐工程项目68项。

  审计调查结果表明,便民商业服务体系建设项目提升了便民服务覆盖面,新增覆盖社区13个,覆盖率达到79%,丰富了便民商业业态,促进了城乡消费环境进一步改善;早餐工程项目优化了早餐经营网点布局,增加了早餐市场供给量,新建早餐示范点37家,占总量的62%,提升了早餐服务水平。但审计中也发现便民商业服务体系建设项目和早餐工程项目未进行验收,早餐工程项目尚未形成系统的后期监督管理机制;部分商业网点的绩效目标未能实现,设施使用率偏低。

  3.新型农村合作医疗专项资金审计调查。

  此次审计了2015年度新农合补偿情况和2016年度新农合参合情况,2014参合年度新农合基金结余1184万元,2015年度新农合基金总收入33278万元,基金补偿总支出29748万元,结余4714万元。2016年度新农合实际参合人数为256611人,参合率达到99.91%,基金筹集标准为每年每人1200元,实际筹资30793万元,均按规定程序及时足额缴入区财政社保专户。

  审计调查结果表明,新农合制度较好的完成了政策目标,实现了农村地区全覆盖。新农合工作逐步规范,制度日渐完善,共保联办作用明显;基金筹集达到规定筹资标准,均按规定程序及时足额缴入区财政社保专户;2015参合年度按规定报付及时。

  四、政府投资建设项目审计

  为规范政府投资建设行为,完善政府投资建设项目管理机制,防止国有资产流失和损失浪费,促进政府投资效益不断提高,2015年审计政府投资项目194个,审结42个,其中对2013年农村住宅抗震节能改造工程等13个政府投资项目出具了审计报告,对区动物防疫体系基础设施建设项目等29个零星工程出具了审核意见,累计送审62193万元,审定58821万元,审减3372万元,审减率5.42%。建设单位采纳合同管理、洽商管理、招标控制、现场管理等方面的建议110条,建立健全财务制度5项,建立健全招标管理办法、监理管理等规章制度15项。正在实施的北京大兴国际机场征地拆迁项目跟踪审计,按照“事前介入、全程跟进、关注重点、随审随纠”的工作思路,采取住宅抽审、非住宅详审的方式,既保证了监督的有效性又促进了补偿的及时性。截至2015年12月31日,已签约住宅非住宅3064户、地上物2897户,补偿额总计104.41亿元,节约拆迁资金2.97亿元,提出建议73条。

  审计结果表明,建设单位不断加强项目资金使用管理和项目建设管理,积极采纳审计建议并制定有效措施推进项目建设,但审计中也发现4个项目未经审批超计划(概算)投资、2个项目未及时办理竣工备案手续、1个项目部分单项工程未按规定进行招投标、1个项目未办理人防工程竣工验收及备案手续。

  五、2015年稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等政策措施落实情况跟踪审计

  此次审计涉及全区20个部门、单位,围绕我区2015年90项重点工作,重点调查简政放权政策落实情况、京津冀协同重大战略落实情况、重大投资项目推进情况、环境保护和治理推进情况、民生保障和社会建设情况等内容。

  审计结果表明,我区积极落实稳增长责任制,调整疏解非首都核心功能,加快推进结构调整和经济发展方式转变,推进城市治理体系建设,提高市民生活保障水平,加强统筹协调,狠抓工作落实,强化督促检查,各项工作有序推进。但是也存在一些问题。

  一是项目审批手续办理缓慢影响进度,北京大学第一医院南院区项目、天堂河再生水厂、新凤河健康绿道建设工程等项目受前期审批手续办理缓慢的影响,进度相对滞后。

  二是工程无法按期完工,建筑垃圾资源化处置厂项目由于未完成项目设计影响施工,无法实现年初制定的完成主体工程建设的目标。

  六、进一步加强规范管理的措施

  ⒈财政部门应进一步研究细化预算,确保预算的真实准确,预算收入应及时足额入库,如实反映财政收支结果; 进一步完善财政资金监管,及时清理对外借款,严格规范执行国库集中支付制度,加强对财政资金拨付的管理。

  ⒉预算单位应进一步细化预算编制、强化预算执行,充分发挥内部审计的作用,确保决算真实完整,切实落实公务卡、政府采购等管理规定,完善内部控制制度,强化财务基础工作。

  ⒊供热燃料补贴专项资金主管部门应提高清算环节供暖面积审核力度,使供暖面积审核工作与申报环节同步,确保补贴资金发放的真实性和准确性;便民商业服务体系建设主管部门应强化项目验收环节,加强后期监督管理,切实落实项目内容,提高便民服务能力;新型农村合作医疗主管部门应加强对审核人员的业务培训及系统建设,保证各镇结算中心财务账与新农合系统一致。

  ⒋建设单位应进一步加强项目前期工作,严格履行基本建设程序和招投标制度。按照概算批复组织项目实施,加强造价控制,对于超计划投资问题,依照相关文件规定办理概算调整手续。理顺管理体制,落实工程项目主体责任,按规定办理竣工验收备案手续。

  ⒌有关部门应加快项目审批进度,建立完善重大投资项目协调机制并定期跟踪进度,加快推进重大项目建设;项目主责单位应及时了解项目具体情况,加强与有关部门的沟通协调,推进建设速度。

  

  以上报告,请予审议。


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