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大兴区2006年度本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告
来源: 日期:2007-07-20


  大兴区2006年度
  本级预算执行和其他财政收支情况的
  审计工作报告

  北京市大兴区审计局局长  郭金江

  主任、各位副主任、各位委员:
  我受大兴区人民政府的委托,助赢时时彩软件好用吗:向区人大常委会提出关于大兴区2006年度本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告,请予审议。
  一、基本情况
  2006年度的本级预算执行审计,紧紧围绕促进区域经济发展、进一步强化支出管理、提高财政资金使用效益开展工作。主要审计了本级预算执行和其他财政收支情况;地方税收征管情况;教育、农综、新农村建设、村级组织和村级公益事业专项补助资金等重点财政专项资金拨付、管理及使用情况;区医院地下车库工程、民政局红星社区福利中心工程、文图两馆及新华书店工程3个项目履行基本建设程序、工程结算和决算的真实性和合规性以及建设资金的拨付和使用情况。同时,对新型农村合作医疗资金拨付、管理及使用情况进行了审计调查。
  ㈠区级财政总预算执行结果
  1.区级预算收入完成情况
  2006年,区级实现预算总财力343101万元,与2005年同比增加53559万元,增长18.5%。其中:一般预算收入124863万元,同比增加15531万元,增长14.21%;基金预算收入8667万元,同比增加7132万元,增长464.63%;体制补助67553万元、体制定额补助26242万元、转移支付8343万元,结算补助1371万元、市追加专项补助90306万元、上年结余15756万元。
  2.区级支出完成情况
  2006年,区级实现支出313024万元,与2005年同比增加39238万元,增长14.33%。其中:一般预算支出307241万元,同比增加40841万元,增长15.33%;基金预算支出3584万元,减少2606万元,降低42.1%。专项上解1199万元;增设预算周转金1000万元。年终滚存结余30077万元,其中一般预算结余20731万元、基金结余9346万元。
  ㈡区本级预算执行结果
  1.区本级预算收入完成情况
  2006年,区本级实现预算财力295554万元。其中一般预算收入73057万元、基金预算收入8667万元、体制返还67553万元、体制定额补助26242万元、转移支付8343万元、结算补助1371万元、市追加专项补助90306万元、镇上解8237万元、上年结余11778万元。
  2.区本级预算支出完成情况
  2006年,区本级实现预算支出267066万元,其中一般预算支出
  207188万元;基金预算支出3584万元;向镇级转移支付7026万元、体制固定补助镇级9566万元、结算补助镇级583万元、下达镇级专项补助34058万元、超收奖励2862万元、增设预算周转金1000万元;专项上解1199万元,年终滚存结余28488万元。
  ㈢区本级财政总预算会计资产、负债及净资产情况
  截至2006年12月31日,财政总预算会计资产总额124787万元,其中国库存款103232万元、其他财政存款1080万元、在途款-12052万元、暂付款23748万元、与下级往来8779万元;负债总额93419万元,其中暂存款53419万元、与上级往来40000万元;净资产31368万元,其中预算结余19142万元、基金结余9346万元、专用基金结余880万元、预算周转金2000万元。
  ㈣部门预算编制批复情况
  2006年纳入部门预算编制的单位170个,其中一级预算单位64个、二级预算单位106个。2006年1月10日区人代会通过了2006年度财政预算草案的报告。2006年1月27日财政部门向预算部门批复了预算。
  ㈤区本级其他财政收支情况
  2006年区本级预算外资金年初余额30350万元,累计收入110114万元,累计支出120892万元,年末余额19572万元。
  ㈥政府采购预算执行情况
  2006年政府采购分别以公开招标、邀请招标、竞争性谈判、询价、单一来源的方式进行。政府采购预算15033万元,实际采购金额13641
  万元。
  二、审计评价
  经审计核实,大兴区2006年预算收支执行情况较好,符合区人大批准的预算方案,数字基本真实、合法,财政运行状况良好。
  ㈠本级预算执行及其他财政收支情况
  财政部门能够认真履行职责,积极组织收入,使全区财力不断增长。在安排支出方面,确保农业、教育、卫生、科技等各项支出法定增长比例的完成,实现了区域经济的持续发展。预算收支基本符合国家有关预算和财经法规的规定;组织部门预算编制、审核及批复符合法定程序。同时,区财政局不断深化财政预算管理改革,选择财政、教委等5个部门进行国库集中支付改革试点工作,试点单位的“单位零余额账户”和一个“财政零余额账户”已开立完毕,工作流程运转正常。2006年12月31日,对区行政事业单位账户资金进行了清理,清缴资金5.39亿元,包括市、区两级财政资金和其他资金,待2007年初预算单位提出用款计划,经财政部门审批后,再尽快下拨并投入使用。
  2006年,区级实现一般预算收入124863万元、基金预算收入8667万元,主要由营业税、企业所得税和增值税构成。与2005年相比,营业税实现收入60201万元,同比增加1119万元,增长1.89%;企业所得税实现收入15311万元,同比增加2281万元,增长17.51%;增值税实现收入14499万元,同比增加2176万元,增长17.66%;非税收入实现26796万元,同比增长12574万元。非税收入增长的主要原
  因,一是受政策影响,如按照北京市财政局、北京市国土资源局的规定,将用于农业开发的土地出让金3700万元,从财政专户缴入区级国库;二是区委、区政府加强了对非税收入的征管力度,行政事业性收费、罚没收入等都有较大增长。
  ㈡地方税收征管情况
  地税部门较好地完成了市地税局和区政府年初制定的税收计划。税收收入减免缓缴审批有政策依据,审批时限符合文件规定,退税范围符合国家有关政策,能够在规定的审批工作时限内按照程序逐级审批。能够对欠税企业积极进行催缴,加强日常税源监控防止新欠发生。查补税款能按现行规定加收滞纳金及罚款,专案查补税款入库率96.9%,专项查补税款入库率100%。会计报表在税务检查和退税方面反映的信息基本完整、真实、准确。机关财务收支基本符合相关会计制度规定,行政性收费能够按规定纳入预算管理。对重点税源户的管理,采取以票控税、日常评估、召开座谈会、不定期走访、零申报和未申报确认等方式,进行动态监控。延伸审计的4个税务所,能够对管户实施分类管理,并建立了“户籍式”管理模式。
  ㈢专项资金的管理及使用情况
  1.教育专项资金。区财政局、区教委能够对教育资金的使用进行严格审核,相关项目的安排基本能够做到科学、合理,并且开始向农村学校倾斜,很大程度上改善了农村学校的办学条件。2006年,继续对北京小学大兴分校等11所与名校联办的分校给予财政支持,安排490万元进行专项补助,积极引进城区优质教育资源,正在逐步实
  现教育的均衡发展。
  2.农业综合开发资金。区综发办基本能够按照要求,进行项目前期准备工作。中央财政安排和地方各级财政配套的资金,能够按规定使用,下拨比较及时,财政有偿资金投入的比例合规。农业综合开发项目投资与农业综合开发事业费严格区分,做到了专款专用,基本保证了综发资金正常运行。
  3.保证村级组织正常运转和村级公益事业补助资金。市、区两级财政能够及时足额下拨资金,并且区财政局建立了对两项补助资金的绩效考核制度,定期对基层单位两项补助资金的落实和使用情况进行考核。经延伸审计8个村委会,发现两项补助资金能够在安排村级项目时听取村民意见,定期向村民公布使用结果,确保了村级组织的稳定运行,保证了村干部的工资及相关的办公经费,财务管理基本健全规范。
  4.新农村建设资金。区财政局、区新农村建设办公室等相关单位,能够执行区委、区政府关于《推进社会主义新农村建设的意见》,坚持从区情、镇情、村情出发,制定了《大兴区新农村建设扶持资金统筹管理使用办法》,为规范新农村建设项目及新农村建设资金的管理,提高财政资金使用效益,提供了制度保障。市、区两级资金下拨较及时,并且基本能够按预算安排使用。
  5.新型农村合作医疗资金(以下简称“新农合”资金)。区“新农合”管理委员会制定并完善了“新农合”医疗制度,建立了运行良好、监管有效的管理机构和经办机构,严格实行管办分离,每半年对
  各镇的“新农合”医疗结算中心进行一次全面考核,年终进行总评,发现问题及时整改。自2002年7月至2006年末,大兴区“新农合”医疗工作已平稳运行了四个周期,统筹资金收、支规范,结余真实。
  ㈣政府投资建设项目情况
  1.文图两馆及新华书店工程
  截至2007年3月31日,该工程送审总造价15660.15万元,审定总造价12000.77万元,审减额3659.38万元,审减率23%。其中:“文图两馆建设工程” 送审总造价14525.71万元,审定总造价10971.78万元,审减额3553.93万元;“新华书店改建工程”送审总造价1134.44万元,审定总造价1029万元,审减额105.44万元。
  2.区医院地下车库工程
  该工程送审总造价3064.08万元,审定价2859.01万元,共审减205.06万元,其中工程结算审减203万元、前期费用审减2.06万元,审减率6.69%。
  3.民政局红星社区福利中心工程
  该工程建筑及水电安装工程、设备及安装工程送审总造价2451.23万元,审定价2212.46万元,共审减238.77万元,审减率10%。
  三、审计中发现的主要问题及处理情况
  ㈠本级预算执行及其他财政收支审计发现的问题
  1.财政部门挪用城市基础设施费543.33万元
  将城市基础设施费拨付教委购车款240万元、 返还雪莲集团土
  地出让金303.33万元。已要求区财政局在收到审计决定之日起90日内将此项资金追回,并归还原渠道。
  2.区采购中心未按规定收取投标保证金
  延伸抽查区政府采购中心15个项目的投标保证金收取情况,每个项目的预算均低于100万元,但每个项目收取了1万元的投标保证金,超过了规定的项目概算的百分之一。
  另外,截至2006年12月底,投标保证金余额101万元,采购中心尚未退还。
  已建议区财政局督促区采购中心按规定收取投标保证金,并将该退还的部分采取措施尽快退还。
  3.区计生委未按规定期限收取社会抚养费及滞纳金
  延伸抽查档案,发现33号档案《社会抚养费征收决定书》,出具日期2006年9月29日,送达日期2006年9月29日,交款日期2006年12月15日,超过了自收到决定书之日起30日内一次性缴纳的期限,且未加收滞纳金。已建议区财政局加强对区计生委的监管,确保社会抚养费和滞纳金按规定标准收取。
  4.区环保局未按规定期限收取排污费
  延伸抽查区环保局征收44个单位的排污费资料,发现排污费未按月或按季收缴,其中按4-9个月征收的有39个单位,合计金额30.24万元。已建议区财政局加强对区环保局的监管,确保排污费按规定时间收取。
  ㈡地方税收征管审计发现的问题
  企业应缴未缴预算收入136.94万元。其中北京日月星房地产开发有限责任公司133万元、北京万兴建筑集团有限公司十一分公司0.16万元、北京红河伟业市政工程有限公司3.73万元、北京宏伟建筑工程有限公司0.05万元。已要求地税部门在收到审计决定之日起90日内征缴入库。
  ㈢专项资金的管理及使用情况审计发现的问题
  1.教育专项资金
  ⑴区教委未及时拨付资金3166.35万元。其中,截至2007年1月15日,未拨付市级专项资金2662.88万元,包括市附加专项资金1033.04万元、市教委直拨专项款1629.84万元。
  ⑵项目单位未及时使用资金5040.37万元。包括区中小学技术装备管理站、少年宫、大兴一职等项目单位,其中中央布局调整经费200万元、市附加专项资金2397.83万元、市教委直拨专项款833.44万元、区级专项1609.10万元。
  对此,已建议区教委应尽快下拨资金并督促各学校尽快安排使用资金,保证资金使用效益。
  2.农业综合开发资金
  ⑴未及时拨付资金829.13万元。区综发办2005年度项目滞存资金,其中土地治理项目154.13万元、多经项目675万元。
  ⑵项目单位未及时使用资金70.40万元。截至2007年1月15日,礼贤水务站滞存2005年项目资金23.70万元、公路站滞存2005年项目资金46.70万元。
  对此,已建议区综发办应尽快下拨资金并督促项目单位尽快启动项目,保证资金使用效益。
  3.保证村级组织正常运转和村级公益事业补助资金
  未及时拨付资金616.55万元,其中保证村级组织正常运转资金302.51万元、公益事业补助资金314.04万元。具体情况是:青云店镇财政所结余农村公益事业补助资金238万元;西红门镇政府结余保证村级组织正常运转资金14.95万元;庞各庄镇财政所结余保证村级组织正常运转资金9.95万元、镇政府结余保证村级组织正常运转资金71.20万元;礼贤镇财政所结余保证村级组织正常运转资金144.16万元、镇经管站结余农村公益事业补助资金76.04万元;魏善庄镇政府结余保证村级组织正常运转资金62.25万元。已建议相关镇政府、镇财政所、镇经管站尽快下拨资金,保证资金使用效益。
  4.新农村建设资金
  ⑴试点村道路工程手续不健全。9个试点村道路工程不仅没有办理勘查设计的相关手续,而且施工单位(北京天恒建筑工程有限公司)和监理单位(北京市高速公路监理有限公司)均未实行招投标,也未签订相关合同。已建议财政局督促相关部门尽快补办相关手续。
  ⑵未及时拨付资金4285.04万元。其中区财政部门未及时拨付资金3353.47万元,包括试点村污水处理费625.47万元、环境整治费915万元、试点村沼气工程费925万元、试点村生物质集中供气工程
  费(新建工程) 204万元、试点村生物质集中供气工程费(恢复工程)75万元、村庄规划款609万元;主管部门未及时拨付资金931.57万元,包括区林业局90万元、区文委9.21万元、榆垡镇农发办120万元、榆垡镇政府46.66万元、榆垡镇财政所31.20万元、魏善庄镇政府45万元、青云店镇财政所180.34万元、长子营镇政府47.12万元、北藏村镇政府77.21万元、庞各庄农业发展有限公司13万元、庞各庄镇科技站15万元、庞各庄镇林业站46.80万元、庞各庄镇政府2.37万元、采育镇林业站58.56万元、采育镇政府91万元、黄村镇政府58.50万元。已建议财政部门尽快下拨资金并督促相关主管部门尽快下拨资金,启动项目,保证资金使用效益。
  5.新型农村合作医疗资金
  ⑴2005年至2006年参合周期结余资金额较大。2005年至2006年参合周期受益率仅为9.41%,资金使用率为58.46%,资金结余(不含提取的风险基金)1409.80万元,占当年统筹资金收入总额的30.78%。
  ⑵合作医疗资金的管理未实现区统筹。目前我区实行的统筹形式为“区办区管镇报付”(镇统筹),即全区统一筹资标准、统一报销政策、统一补贴比例,各镇分别筹集、分别管理、分别支付。不符合 “坚持区县统筹的原则,应以区县为单位进行”的规定。
  ⑶“新农合”资金未专户存储。将工作经费与“新农合”资金一并在专用账户存储。自2002年试点至2006年末,各镇经办机构共收到区卫生局及镇政府拨款51.90万元以弥补办公经费不足,累计支出
  37.25万元,结余14.65万元。
  ⑷会计核算不规范。至2006年末,区各镇经办机构对于新型农村合作医疗资金的收、支均未通过“合作医疗筹款”科目和“合作医疗报销”科目核算,而是计入了“其他应付款”科目。
  对此,已建议区新型农村合作医疗制度管理委员会办公室进一步完善“新农合”制度,加强对各镇结算中心的管理,合理调整报销项目,适当加大参合农民的受益面,调动农民参合积极性,避免因资金结余过多而影响农民受益的情况发生,做到“新农合”资金核算规范、专款专储。
  四、进一步加强财政资金管理的几点建议
  ㈠财政部门要加大对预算单位的监管力度,严格执行预算,确保非税收入及时、足额收缴且符合相关规定,预算支出落到实处。
  ㈡地税部门要继续加大《税收征管法》的宣传力度和税收稽查力度,确保预算收入应征尽征。
  ㈢关于政府投资建设项目有关单位要严格遵守《中华人民共和国政府采购法》、《中华人民共和国招标投标法》、《国家重点建设项目管理办法》等法律法规,执行区发改委的立项批复,确保节约财政资金、减少损失浪费。
  ㈣关于新农村建设资金的管理和使用,要认真落实区委、区政府关于《推进社会主义新农村建设的意见》,进一步强化管理,保证专款专用。
  主任、各位副主任、各位委员,形势的发展对审计工作提出了
  越来越高的要求,我们的任务越来越艰巨、责任越来越重大。我们将把握机会,全面落实科学发展观,认真履行职责,不断提升审计工作水平,为建设社会主义新农村、构建和谐新大兴做出更大的贡献。

  以上报告请审议。

 

 

 

 

 

 


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